cash flow ne demek?

Nakit Akışı (Cash Flow)

Nakit akışı, bir işletmenin veya projenin belirli bir dönemdeki nakit giriş ve çıkışlarını gösteren finansal bir ölçüttür. İşletmenin likidite durumunu değerlendirmek, finansal performansını analiz etmek ve gelecekteki nakit ihtiyaçlarını planlamak için hayati öneme sahiptir.

Nakit Akışı Neden Önemlidir?

• Ödeme Gücü: Bir şirketin kısa vadeli borçlarını ödeme yeteneğini gösterir.
• Yatırım Kararları: Potansiyel yatırımcılar için şirketin karlılığını ve sürdürülebilirliğini değerlendirmede kullanılır.
• Büyüme Finansmanı: Şirketin büyüme projelerini finanse etme kapasitesini gösterir.
• Operasyonel Verimlilik: Şirketin faaliyetlerinden ne kadar nakit üretebildiğini ortaya koyar.

Nakit Akışı Nasıl Hesaplanır?

Nakit akışı, genellikle bir nakit%20akış%20tablosu ile takip edilir. Bu tablo, nakit giriş ve çıkışlarını üç ana kategoriye ayırır:

1. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışı: Şirketin temel iş faaliyetlerinden elde ettiği nakit giriş ve çıkışlarını içerir. Örneğin, satışlardan elde edilen gelirler, tedarikçilere yapılan ödemeler ve personel maaşları bu kategoriye girer.
2. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışı: Duran varlıkların (örneğin, binalar, ekipmanlar) alım satımı gibi yatırımlardan kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
3. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışı: Borç alma, borç ödeme, hisse senedi çıkarma veya geri alma gibi finansal faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışlarını içerir. Örneğin, banka kredileri, tahvil ihraçları ve temettü ödemeleri bu kategoriye dahildir.

Nakit Akışı Analizi

Nakit akışı analizi, bir şirketin finansal sağlığını değerlendirmek için çeşitli oranlar ve metrikler kullanır. Bunlardan bazıları şunlardır:

• Serbest Nakit Akışı (Free Cash Flow - FCF): Şirketin işletme faaliyetlerinden elde ettiği ve yatırım ihtiyaçlarını karşıladıktan sonra kalan nakit miktarıdır. Serbest%20Nakit%20Akışı
• Nakit Akışı Oranları: Bir şirketin likiditesini, karlılığını ve finansal istikrarını değerlendirmek için kullanılır.

Özet:

Nakit akışı, bir işletmenin finansal sağlığının önemli bir göstergesidir. Nakit akışını anlamak ve doğru bir şekilde analiz etmek, şirket yöneticileri, yatırımcılar ve diğer paydaşlar için kritik öneme sahiptir.